1️⃣ Gehalt verbessern durch Steuerfreibeträge

Steuerfreibeträge sind Freibeträge, die die jeweilige Bruttosteuer verringern. Dadurch ergibt sich ein höherer Nettolohn für den Arbeitnehmer/die Arbeitnehmerin. In Italien gibt es diesbezüglich zurzeit folgende Möglichkeiten:

• Freibeträge für Arbeitnehmer/innen mit zu Lasten lebenden Kindern zwischen 21 und 24 Jahren, deren Gesamteinkommen sich auf bis zu 4.000 € jährlich beläuft. Der Freibetrag kann auf beide Eltern zu gleichen Teilen aufgeteilt werden oder vom Elternteil mit dem höheren Einkommen voll beansprucht werden. Wird über den Lohnstreifen ausbezahlt

• Assegno unico/Einheitliches Familiengeld: Dieses ersetzt Steuerfreibeträge für Kinder unter 21 Jahren und wird nicht mehr über den Lohnstreifen ausbezahlt. Bei Kindern mit Beeinträchtigung haben Familien, unabhängig vom Alter des jeweiligen Sohnes/der Tochter, Anrecht auf diese finanzielle Leistung

• Freibeträge für zu Lasten lebende Ehepartner, zu Lasten lebende Kinder über 24 Jahre und andere Familienmitglieder, die ein Gesamteinkommen von bis zu 2.840 € haben. Diese Freibeträge werden über den Lohnstreifen ausbezahlt

• Freibeträge für die Regionalsteuer variieren je nach Region, in der du arbeitest. In der Autonomen Provinz Bozen steht allen Steuerpflichtigen ein Freibetrag von 430,50 € zu. Das bedeutet, dass erst Einkommen über 35.000,00 € pro Jahr effektiv der Regionalsteuer unterliegen. Die Höhe des Freibetrags variiert danach je nach Höhe des Einkommens

Infos zur Berechnung der Steuerfreibeträge:

• Berechnet wird der Steuerfreibetrag auf Kalendertage, die vergütet werden (auch Feiertage, Urlaube, Mutterschaft etc. innerhalb des Arbeitsverhältnisses)

• Grundsätzlich berechnen Arbeitgeber/innen die Steuerfreibeträge immer von Beginn an im vollen zustehenden Ausmaß. Deshalb müssen Kürzungen oder Verzicht auf Steuerfreibeträge über ein eigenes Formular beantragen werden. Dieses erhältst du zusammen mit dem Arbeitsvertrag. Gibt es zu einem späteren Zeitpunkt Änderungen, muss das Formular mit den aktuellen Daten neu eingereicht werden

2️⃣ Gehaltsoptimierung durch Ergebnisprämien

In Italien können Unternehmen den Lohn ihrer Mitarbeiter/innen durch sogenannte Ergebnisprämien aufbessern. Diese Prämien werden im Jahr 2024 nur mit 5% besteuert (Ersatzbesteuerung), was für die Mitarbeiter/innen bedeutet, dass ihnen netto mehr von dieser Prämie bleibt. Das Unternehmen kann diese Ergebnisprämien an seine Mitarbeiter/innen für besondere Leistungen vergeben. Dafür muss das Unternehmen ein Gewerkschaftsabkommen verabschieden, in dem verschiedene objektive Ziele in Bezug auf eine Steigerung der Produktivität, Effizienz oder Innovation festgelegt werden. Nur wenn eines oder mehrere der vorher bestimmten Ziele erreicht werden, wird die Prämie auch ausgezahlt.

Anspruch haben Mitarbeiter/innen im privaten Sektor mit einem Bruttojahreseinkommen unter 80.000 €. Ausbezahlt werden bis zu max. 3.000 € und zwar abhängig vom erzielten Ergebnis.

Die Prämie unterliegt einer Ersatzbesteuerung von 5% und den Sozialabgaben (INPS). Der INPS-Beitrag zu Lasten der Arbeitnehmer beträgt in den meisten Fällen zwischen 9,19% und 9,49%. Erhältst du eine Prämie von 1.500 Euro, bleiben dir dank dieser Steuerbegünstigung ca. 1.290 Euro. Laut Gesetz ist im Rahmen dieser Prämien eigentlich ein Steuersatz von 10% vorgesehen. Die Haushaltsgesetze der letzten Jahre haben jedoch eine Reduzierung auf 5% vorgesehen. Ob diese Steuerbegünstigung auch im Jahr 2025 bestehen bleibt, ist noch nicht festgelegt.

3️⃣ Gehalt verbessern durch Benefits

Zugegeben, Benefit ist nicht gleich Benefit, doch so manches Unternehmen bietet seinen Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen durchaus attraktive Benefits an, die den Angestellten beim Sparen helfen. Somit gibt es zwar nicht unbedingt mehr Geld auf dem Gehaltszettel, aber Zusatzleistungen, von denen die Mitarbeitenden im täglichen Leben einen Nutzen haben. Dazu gehören beispielsweise:

• Gutscheine für Lebensmittel, Elektronik, Benzin

• Dienstauto, das auch privat benutzt werden darf und andere Dienstfahrzeuge wie E-Roller oder E-Bike

• Essensgutscheine, Mensadienst

• Erstattung von Haushaltsgebühren, beispielsweise für Strom, Wasser und Gas oder Miete (Erstwohnung)
• Gesundheitsvorsorge durch Einzahlungen in Zusatzkrankenfonds
• Welfare-Leistungen wie zum Beispiel Kita-Kosten (bei vorhandenem Betriebsabkommen)

4️⃣ Gehaltsoptimierung durch Pendlergeld

Du hast einen weiten Weg zur Arbeit, der sich bei dir nicht nur zeitlich, sondern auch finanziell spürbar macht? Überprüfe, ob du vielleicht Anrecht auf Pendlergeld hast. Damit werden die Kosten, die dir durch lange Arbeitswege entstehen, beglichen. In unserem Blogartikel Pendlergeld in Südtirol erfährst du welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, um den Fahrkostenbeitrag zu erhalten und wie du die Pendlerpauschale beantragen kannst.

5️⃣ Gehalt verbessern durch Gehaltsanpassung

Neben all diesen Optimierungsmöglichkeiten kannst du bei deinem Arbeitgeber/deiner Arbeitgeberin natürlich auch um eine Gehaltserhöhung ansuchen. Tipps zur richtigen Gehaltsverhandlung haben wir in unserem Blogartikel „Die Gehaltsverhandlung“ für dich gesammelt.

Du bist auf der Suche nach einem Job, mit angemessener Bezahlung und attraktiven Benefits, die dir wirklich beim Sparen helfen? Dann komm zu uns in die kostenlose Talentberatung und schau dich auf unserem Jobportal um. Bei Karriere Südtirol bist du mit deiner beruflichen Zukunft in guten Händen.

Dieser Blogartikel wurde mit freundlicher und fachlicher Unterstützung von ELAS verfasst, unseren Ansprechpartnern in Sachen Lohnbuchhaltung und Arbeitsrecht.

Dieser Artikel ist kein Ratgeber für Rechts- oder Finanzfragen und kann keine Rechts- bzw. Finanzberatung ersetzen. Wenden dich bei arbeits- und steuerrechtlichen Fragen oder bei Sachverhalten rund ums Thema Finanzen daher immer an entsprechende Experten. Karriere Südtirol übernimmt keine Haftung für getätigte oder unterlassene Aktionen und Entscheidungen, welche auf Basis dieses Blogartikels unternommen werden.